Webshop starten
Btw voor je webshop: tarieven, KOR en verkopen in de EU
Btw voor je webshop uitgelegd: tarieven, prijzen inclusief btw, de kleineondernemersregeling (KOR) en de regels als je aan consumenten in andere EU-landen verkoopt.
Wanneer je via Cart.nl een abonnement afsluit, kunnen wij hiervoor een vergoeding ontvangen. Dit kost jou niets extra en beïnvloedt onze beoordeling niet. Hoe wij verdienen
Hoe werkt btw voor een webshop?
Btw voor je webshop werkt in de basis als bij iedere ondernemer: je berekent btw over je verkopen, je kunt btw op zakelijke kosten aftrekken voor zover die kosten worden gebruikt voor btw-belaste omzet en je aan de aftrekvoorwaarden voldoet. Bij de KOR of vrijgestelde omzet is aftrek doorgaans niet mogelijk. Het verschil geef je aan via de btw-aangifte. Na je inschrijving bij de KVK bepaalt de Belastingdienst of je btw-ondernemer bent en stuurt je je omzetbelastingnummer en btw-id.
In Nederland kennen we een algemeen tarief van 21% en een verlaagd tarief van 9%, bijvoorbeeld voor de meeste voedingsmiddelen en boeken. Welk tarief voor jouw producten geldt, zoek je op in de tarieventabel van de Belastingdienst. Verkoop je verschillende soorten producten, stel dan per product het juiste tarief in je webshopsoftware in.
Controleer de voorwaarden voor btw-aftrek en de producten en diensten met het verlaagde tarief bij de Belastingdienst.
Prijzen tonen inclusief btw
Verkoop je aan consumenten, dan moet de prijs die je toont de totale prijs zijn, inclusief btw en andere onvermijdbare kosten. Bijkomende kosten zoals verzending moeten vóór het afrekenen duidelijk zijn. Dat volgt uit de regels voor prijsaanduiding en verkoop op afstand in het Burgerlijk Wetboek.
Verkoop je ook aan bedrijven, dan mag je zakelijke klanten prijzen exclusief btw tonen, zolang duidelijk is dat de prijs exclusief is. Platformen zoals Shopify en WooCommerce kunnen per klantgroep prijzen in- of exclusief btw tonen; zie bijvoorbeeld onze gids over Shopify B2B.
De informatieplicht over de totale prijs staat in artikel 6:230m BW.
Bekijk de actuele prijzen en mogelijkheden bij de aanbieder.
Probeer Shopify(opent website van aanbieder in nieuw tabblad)De kleineondernemersregeling (KOR)
De KOR is een btw-vrijstelling voor ondernemers in Nederland met een omzet van maximaal € 20.000 per kalenderjaar. Volgens de Belastingdienst geldt die grens voor het jaar waarin je je aanmeldt én het jaar daarvoor. De grens geldt voor je hele onderneming, ook bij meerdere btw-subnummers. Doe je mee, dan bereken je geen btw aan je klanten, doe je geen btw-aangifte, maar kun je ook geen btw terugvragen over je kosten en investeringen.
Voor webshops is dat een echte afweging. Je moet in de beginfase vaak inkopen, software, apparatuur en marketing betalen. Zonder KOR kun je die btw terugvragen; met KOR niet. Verkoop je vooral aan consumenten en heb je weinig kosten met btw, dan kan de KOR gunstig zijn. De KVK noemt ook als voordeel dat je administratie eenvoudiger wordt.
Bekijk de officiële voorwaarden voor deelname aan de KOR. Bij bijzondere situaties kan toch een incidentele btw-aangifte nodig zijn; vrijstelling betekent niet dat iedere administratieve verplichting verdwijnt.
Aanmelden voor de KOR en de deadlines
Aanmelden doe je via Mijn Belastingdienst Zakelijk, maar pas nadat je de brief met je omzetbelastingnummer en btw-id hebt ontvangen. Je aanmelding moet volgens de Belastingdienst uiterlijk 4 weken vóór de gewenste ingangsdatum binnen zijn. Wie per kwartaal aangifte doet, moet bijvoorbeeld uiterlijk 2 september aangemeld zijn om per 1 oktober mee te doen.
Tot je de brief met de definitieve ingangsdatum hebt, blijf je btw-aangifte doen. Overschrijd je tijdens het jaar de omzetgrens van € 20.000, dan eindigt je deelname; lees de exacte gevolgen na op de site van de Belastingdienst. Bespreek met een boekhouder of de KOR past bij je groeiplannen.
De termijnen en het voorbeeld van 2 september staan op Aanmelden voor de KOR bij de Belastingdienst.
Verkopen aan consumenten in andere EU-landen
Verkoop je online goederen aan consumenten in andere EU-landen, dan kunnen de regels voor EU-afstandsverkopen gelden. De drempel is € 10.000 exclusief btw voor afstandsverkopen én digitale diensten aan consumenten in andere EU-landen samen. Het is dus geen grens per land of alleen voor goederen. Blijft die gezamenlijke omzet in het huidige én het vorige kalenderjaar maximaal € 10.000, dan mag je onder de voorwaarden Nederlandse btw rekenen. Je onderneming moet daarvoor alleen in Nederland gevestigd zijn; een vaste inrichting in een ander EU-land kan de toepassing veranderen. Je kunt ook kiezen voor buitenlandse btw.
Kom je boven de drempel, dan geldt de btw van het land waar de goederen naartoe gaan. Verwacht je zeker dat je eroverheen gaat, controleer dan of je meteen buitenlandse btw moet berekenen. De Belastingdienst legt de € 10.000-drempel en de verschillende situaties uit. Voor toepasselijke verkopen kun je buitenlandse btw via het éénloketsysteem (OSS) aangeven in plaats van je voor die verkopen in elk land afzonderlijk te registreren. Voorraad in een buitenlands magazijn kan daarnaast lokale verplichtingen geven; OSS lost niet iedere situatie op.
De Nederlandse KOR geeft niet automatisch vrijstelling van buitenlandse btw. Sinds 2025 bestaat een aparte EU-KOR, met een EU-brede omzetgrens van € 100.000 én de nationale voorwaarden per deelnemend land. Lees welke omzet meetelt voor de EU-KOR en laat je situatie vooraf beoordelen door een fiscalist. Stel je webshop pas daarna in op de juiste btw-behandeling.
Facturen en administratie
Voor verkopen aan ondernemers is een factuur meestal verplicht; voor particuliere klanten doorgaans niet, maar er zijn uitzonderingen. Een reguliere btw-factuur bevat onder meer de volledige naam en het adres van jou en je afnemer, je btw-id, een uniek opeenvolgend factuurnummer, factuurdatum, leveringsdatum, omschrijving en hoeveelheid, bedragen exclusief btw, het btw-tarief en het btw-bedrag. Ben je bij de KVK ingeschreven, vermeld dan ook je KVK-nummer. Bij bijzondere situaties, zoals btw verleggen, gelden aanvullende regels. Gebruik de volledige factuureisen van de Belastingdienst als checklist.
Bewaar de basisadministratie in de regel 7 jaar. Voor gegevens over onroerende zaken geldt 10 jaar. Voor leveringen en diensten onder de Unieregeling of Invoerregeling van het éénloketsysteem geldt eveneens een bewaarplicht van 10 jaar. Die uitzondering is relevant als je via OSS aangifte doet. De Belastingdienst beschrijft de bewaartermijnen en wanneer ze ingaan. Bewaar de gegevens leesbaar en controleerbaar, ook als je van software wisselt.
Een koppeling tussen je webshop, betaalprovider en boekhouding vermindert handwerk, maar vervangt de controle op juiste tarieven en facturen niet. Vergelijk boekhoudsoftware en neem die kosten mee in je webshop kosten overzicht.
Bekijk de actuele prijzen en mogelijkheden bij de aanbieder.
Bekijk Shopify(opent website van aanbieder in nieuw tabblad)Btw instellen in je webshopsoftware
Stel je vestigingsland en btw-tarieven per productcategorie in vóórdat je live gaat. Controleer of de prijzen die je invoert inclusief of exclusief btw zijn, en test een bestelling tot en met de orderbevestiging. Doe je mee aan de KOR, zet de btw-berekening dan uit en vermeld geen btw op je facturen.
Verkoop je via een marktplaats zoals bol of Amazon, lees dan ook de btw-voorwaarden van dat platform; in sommige situaties draagt de marktplaats de btw af. Meer over je zakelijke basis staat in het stappenplan online webshop starten.
Deze gids is algemene informatie, geen persoonlijk fiscaal of juridisch advies. Regels en bedragen veranderen; controleer ze vlak voor je beslissing bij de genoemde officiële bronnen en vraag bij twijfel een boekhouder of fiscalist.
Veelgestelde vragen
Het algemene tarief is 21% en het verlaagde tarief 9%, bijvoorbeeld voor de meeste voedingsmiddelen en boeken. Zoek per product het juiste tarief op bij de Belastingdienst.
Maximaal € 20.000 omzet per kalenderjaar, zowel in het jaar van aanmelding als in het jaar ervoor, volgens de Belastingdienst.
Nee. Met de KOR kun je geen btw terugvragen over inkoop en investeringen. Heb je veel kosten met btw of verkoop je vooral aan bedrijven, dan is meedoen vaak minder gunstig.
Voor toepasselijke EU-afstandsverkopen geldt een gezamenlijke drempel van € 10.000 exclusief btw met digitale diensten aan EU-consumenten. Zowel het huidige als vorige kalenderjaar en je vestigingssituatie tellen mee. Boven de drempel geldt buitenlandse btw; voor toepasselijke verkopen kun je die via OSS aangeven. De Nederlandse KOR geeft niet automatisch buitenlandse vrijstelling.
De basisadministratie bewaar je in de regel 7 jaar. Voor gegevens over onroerende zaken en voor leveringen en diensten onder de Unieregeling of Invoerregeling van het éénloketsysteem geldt 10 jaar; controleer de precieze regels bij de Belastingdienst.
Bronnen
- Belastingdienst — Kleineondernemersregeling (KOR)
- Belastingdienst — Voorwaarden voor deelname aan de KOR
- Belastingdienst — Aanmelden voor de KOR
- KVK — Starter: zo werkt de KOR
- Belastingdienst — Voorwaarden voor btw-aftrek
- Belastingdienst — Goederen en diensten onder het verlaagde tarief
- Belastingdienst — Goederen leveren aan particulieren in de EU
- Belastingdienst — Omzet die meetelt voor de EU-KOR
- Belastingdienst — Factuureisen
- Belastingdienst — Administratie bewaren: 7 en 10 jaar
- Burgerlijk Wetboek Boek 6 (prijsaanduiding en verkoop op afstand)